Zmeny v treťom pilieri
Od 1. januára 2014 nadobudol účinnosť zákon č. 318/2013 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 650/2004 Z. z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov, teda právna úprava takzvaného tretieho dôchodkového piliera.
Touto zmenou sa sprísnili podmienky na výplatu dávok z tretieho piliera. Podmienkou je priznanie starobného dôchodku alebo predčasného starobného dôchodku. Ďalšia možnosť je dovŕšenie veku 62 rokov. Doteraz bola dolná hranica najmenej 55 rokov. Zo zákona bola vypustená dávka odstupného. Tá umožňovala vyplatiť sumu zodpovedajúcej 80 % aktuálnej hodnoty osobného účtu účastníka ku dňu určenému v žiadosti o vyplatenie odstupného, ak do dňa doručenia tejto žiadosti nepožiadal o inú dávku, na ktorú splnil podmienky vyplácania podľa dávkového plánu.
Jej istou náhradou je možnosť predčasného výberu časti nasporenej sumy. Jej výška je obmedzená sumou súčinu aktuálnej hodnoty doplnkovej dôchodkovej jednotky zo dňa predchádzajúceho dňu určenému v žiadosti o vyplatenie predčasného výberu a počtu všetkých doplnkových dôchodkových jednotiek z príspevkov zaplatených účastníkom. Inak povedané, príspevkov zamestnávateľa sa predčasný výber netýka. Predčasný výber sa vyplatí iba raz v priebehu desiatich rokov trvania účastníckej zmluvy. Prvýkrát môže byť predčasný výber vyplatený najskôr po uplynutí desiatich rokov odo dňa uzatvorenia tejto účastníckej zmluvy.
Isté pozitívum zmien je v tom, že bolo znovu zavedené daňové zvýhodnenie sporiteľov v treťom pilieri. Aj to však má drobný háčik. Na zníženie daňového základu o 180 eur ročne zodpovedajúce zníženiu dane o 34,20 eura nebude mať nárok každý sporiteľ. Daňové zvýhodnenie si môže uplatniť iba ten, kto do konca roku 2013 podpísal dodatok k svojej zmluve, v ktorom pristúpil na nové pravidlá vyplácania dôchodkov.
Zmenili sa aj pravidlá pre prestupy medzi jednotlivými doplnkovými dôchodkovými spoločnosťami. Prestup medzi spoločnosťami bude bezplatný po jednom roku od uzavretia zmluvy. Doteraz to bolo možné až po troch rokoch. Prestup pred uplynutím jedného roka je tak ako doteraz spoplatnený.
V prospech zamestnancov je aj zmena v uzatváraní zamestnávateľských zmlúv. Ak zamestnávateľ má uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu, ale nemá uzatvorenú zamestnávateľskú zmluvu s doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, s ktorou má uzatvorenú účastnícku zmluvu jeho zamestnanec, je povinný uzatvoriť zamestnávateľskú zmluvu s touto doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou, a to do 30 dní odo dňa, v ktorom sa zamestnávateľ o tejto skutočnosti dozvedel.
Sporiteľov poteší aj zmena, podľa ktorej sa znižuje odplata za správu príspevkov dôchodkového sporenia a odplata za zhodnotenie. Odplata za zhodnotenie klesla z doterajších 20 % na 10 %. Zrušená bola aj odplata za zhodnotenie majetku vo výplatnom doplnkovom dôchodkovom fonde.
